Cómo Calcular IRPF Autónomos 2025: Guía Completa Paso a Paso
📊 ¿Qué es el IRPF para Autónomos?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto directo que grava la renta de las personas físicas residentes en España. Como autónomo, estás obligado a declarar y pagar este impuesto sobre tus beneficios.
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Para facilitarte el trabajo, hemos creado una calculadora IRPF autónomos GRATIS que hace todos estos cálculos automáticamente:
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1️⃣ ¿Qué es el IRPF para Autónomos?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto directo que grava la renta de las personas físicas residentes en España.
Características Principales:
- Tipo progresivo: Cuanto más ganas, mayor es el porcentaje
- Retenciones: Los clientes te retienen un porcentaje de tus facturas
- Pagos trimestrales: Modelo 130 cada 3 meses
- Declaración anual: Modelo 100 en abril/mayo
2️⃣ ¿Cómo Calcular el IRPF de un Autónomo?
El cálculo del IRPF depende de varios factores:
📊 Paso 1: Calcula tu Base Imponible
Fórmula: Facturación total - Gastos deducibles = Base imponible
Ejemplo: 50,000€ facturas - 10,000€ gastos = 40,000€ base imponible
💰 Paso 2: Tipo de Retención IRPF
El tipo de retención depende de tu situación:
- Nuevo autónomo (primer año): 7%
- Segundo año: 15%
- Tercer año en adelante: 15%
- Con requisitos familiares: 11%
- Actividades artísticas: 2%
📅 Paso 3: Cálculo Trimestral (Modelo 130)
Cada trimestre debes declarar tus ingresos y pagos a cuenta.
Ejemplo: Base 9,500€ × 15% = 1,425€ a pagar
4️⃣ Ejemplo Completo: Autónomo con 50.000€ de Facturación
Datos:
- Facturación anual: 50,000€
- Gastos deducibles: 12,000€
- Base imponible: 38,000€
- IRPF estimado: 5,700€
- Retenciones: 7,500€
- Resultado: Devolución de 1,800€ 🎉
5️⃣ ¿Cuándo Hacer el Modelo 130?
El Modelo 130 se presenta cada trimestre:
- 1er Trimestre (Enero-Marzo): Abril 1-20
- 2º Trimestre (Abril-Junio): Julio 1-20
- 3er Trimestre (Julio-Septiembre): Octubre 1-20
- 4º Trimestre (Octubre-Diciembre): Enero 1-20
⚠️ Multas por retraso: 5% del importe + interés de demora
6️⃣ Cómo Reducir tu IRPF: Deducciones Clave
Para pagar menos IRPF, puedes deducir estos gastos:
✅ Gastos 100% Deducibles:
- Material de oficina
- Teléfono e internet (50% si compartido)
- Combustible (si es profesional)
- Comidas de trabajo (hasta 26,67€/día)
- Seguros profesionales
- Cursos y formación
- Software y herramientas
📚 Ver Guía Completa de Gastos Deducibles →
7️⃣ Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Puedo cambiar mi tipo de retención?
Sí, puedes solicitar un tipo menor si demuestras que tu IRPF final será inferior.
¿Qué pasa si no facturo en un trimestre?
No tienes que presentar Modelo 130, pero sí debes declarar los ingresos en la anual.
¿Cómo sé si me devolverán dinero?
Si tus retenciones superan tu IRPF final, Hacienda te devuelve la diferencia.
¿El IRPF incluye la cuota de autónomos?
No. El IRPF es un impuesto aparte. La cuota de autónomos se paga mensualmente.
¿Puedo usar la calculadora para mi caso?
Sí, nuestra calculadora es gratuita y considera todas las variables fiscales 2025.
✅ Conclusión
Calcular el IRPF como autónomo no tiene por qué ser complicado. Con nuestra calculadora gratuita puedes:
- ✅ Saber exactamente cuánto pagarás cada trimestre
- ✅ Optimizar tus gastos deducibles
- ✅ Evitar sorpresas desagradables
- ✅ Planificar mejor tu negocio
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📚 Recursos Adicionales
Última actualización: Enero 2025
Fuente: Agencia Tributaria, normativa fiscal vigente