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Cuánto Paga un Autónomo que Factura 40.000€ en 2026 (Desglose Completo)
Actualizado: marzo 2026
"Facturo 40.000 euros al año, ¿cuánto me queda limpio?" Es una de las preguntas que más se hace cualquier autónomo en España. La respuesta depende de tus gastos deducibles, tu comunidad autónoma y tu situación personal. Aquí tienes un cálculo realista, con números actualizados a 2026.
El cálculo completo, paso a paso
Voy a hacer el cálculo para un autónomo tipo que factura 40.000€ anuales, tiene unos gastos deducibles razonables y vive en una comunidad con tramos estándar (como Madrid, Andalucía o la Comunidad Valenciana).
Paso 1: Ingresos brutos
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación anual | 40.000€ |
Paso 2: Gastos deducibles típicos
| Gasto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Cuota de autónomos (base media) | 294€ | 3.528€ |
| Gestoría / asesoría fiscal | 100€ | 1.200€ |
| Internet + móvil profesional | 60€ | 720€ |
| Software y herramientas | 50€ | 600€ |
| Material de oficina | 30€ | 360€ |
| Formación profesional | — | 400€ |
| Seguro médico (deducible IRPF) | 42€ | 500€ |
| Otros gastos menores | 25€ | 300€ |
| Total gastos deducibles | 7.608€ |
Paso 3: Base imponible del IRPF
Base imponible = 40.000€ - 7.608€ = 32.392€
Paso 4: Cálculo del IRPF (tramos 2026)
Aplicando tramos estatales + autonómicos (ejemplo: Madrid):
| Tramo | Base | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 12.450€ | 19% | 2.365,50€ |
| 12.450€ - 20.200€ | 7.750€ | 24% | 1.860,00€ |
| 20.200€ - 32.392€ | 12.192€ | 30% | 3.657,60€ |
| Total IRPF bruto | 7.883,10€ |
Restando deducciones personales y deducción del seguro médico: IRPF estimado final ≈ 6.829€
Paso 5: Cuota de autónomos
Ya incluida en gastos deducibles: 3.528€/año (294€/mes).
Paso 6: IVA
El IVA no es un coste del autónomo — recaudas el 21% para Hacienda. Sobre 40.000€: IVA repercutido 8.400€, IVA soportado ~1.200€, IVA a pagar ~7.200€/año. Este dinero NO es tuyo — tenlo siempre separado.
Resumen final: ¿cuánto te queda?
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Facturación bruta | 40.000€ |
| (-) Cuota de autónomos | -3.528€ |
| (-) IRPF estimado | -6.829€ |
| (-) Resto de gastos deducibles | -4.080€ |
| Tu dinero neto | ≈ 25.563€ |
| Neto mensual | ≈ 2.130€ |
Es decir, de cada 100€ que facturas, te quedan unos 64€ limpios.
¿Quieres calcular tu caso exacto? Usa nuestra calculadora de autónomos con tus datos reales.
¿Cómo pagar menos impuestos (legalmente)?
- Maximiza gastos deducibles: Revisa nuestra guía de 20 gastos deducibles.
- Estimación directa simplificada: Aplica un 7% de gastos de difícil justificación (hasta 2.000€/año).
- Plan de pensiones: Deduce hasta 1.500€/año.
- Seguro médico: Hasta 500€/persona y año deducibles.
Preguntas frecuentes
¿Es mejor facturar 40.000€ como autónomo o cobrar 40.000€ brutos como asalariado?
Como asalariado con 40.000€ brutos, tu neto mensual ronda los 2.400-2.500€. Como autónomo con 40.000€ de facturación, ~2.130€. La diferencia es significativa, pero como autónomo tienes más flexibilidad y potencial de crecimiento.
¿Merece la pena hacerse autónomo para facturar 40.000€?
Si puedes facturar 40.000€ o más de forma estable, sí. Tu neto de ~2.130€/mes es un sueldo digno, y tienes margen para optimizar con gastos deducibles.
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Última actualización: marzo 2026. Los cálculos son estimativos. Consulta con un asesor fiscal.