¿Qué es el IRPF para Autónomos?
El IRPF autónomo (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el impuesto que deben pagar los trabajadores autónomos sobre los beneficios obtenidos por su actividad profesional. Es un impuesto directo y progresivo que se calcula según tus ingresos y gastos.
El IRPF autónomo se diferencia del IRPF de trabajadores por cuenta ajena en que:
- ✅ Los autónomos calculan y pagan su propio IRPF
- ✅ Se paga de forma fraccionada mediante el Modelo 130
- ✅ Puedes deducir gastos profesionales
- ✅ La base imponible es ingresos menos gastos deducibles
Fórmula del IRPF Autónomo:
Base Imponible = Ingresos - Gastos Deducibles
IRPF = Base Imponible × Tipo Impositivo (según tramos)
¿Cómo se Calcula el IRPF Autónomo?
Para calcular tu IRPF autónomo, sigue estos pasos:
Paso 1: Calcula tus Ingresos Anuales
Suma todos los ingresos que has obtenido por tu actividad profesional durante el año. Incluye todas tus facturas y honorarios.
Paso 2: Calcula tus Gastos Deducibles
Resta todos los gastos profesionales que puedes deducir. Los gastos deducibles incluyen:
- Alquiler de oficina o local
- Material de oficina y suministros
- Formación continua
- Seguros profesionales
- Gastos de vehículo (si se usa para la actividad)
- Teléfono e internet
- Dietas y viajes profesionales
- Publicidad y marketing
- Servicios profesionales (abogados, gestores)
Paso 3: Calcula tu Base Imponible
Base Imponible = Ingresos - Gastos Deducibles
Paso 4: Aplica los Tramos de IRPF
Aplica los tramos de IRPF según tu base imponible:
- Hasta 12.450€: 19%
- 12.450€ - 20.200€: 24%
- 20.200€ - 35.200€: 30%
- 35.200€ - 60.000€: 37%
- Más de 60.000€: 45%
Tramos IRPF Autónomo 2025
Los tramos del IRPF autónomo para 2025 son los siguientes:
Modelo 130: Pago Fraccionado del IRPF Autónomo
Como autónomo, no pagas todo el IRPF autónomo al final del año. Debes realizar pagos fraccionados trimestrales mediante el Modelo 130:
- 1er Trimestre: Del 1 al 20 de abril
- 2º Trimestre: Del 1 al 20 de julio
- 3er Trimestre: Del 1 al 20 de octubre
- 4º Trimestre: Del 1 al 20 de enero (año siguiente)
El pago del Modelo 130 se calcula estimando tus ingresos y gastos del trimestre, y aplicando un tipo del 20% sobre la base imponible estimada.
Ejemplo: Cálculo Modelo 130
Ingresos del trimestre: 7.500€
Gastos del trimestre: 1.250€
Base imponible: 7.500€ - 1.250€ = 6.250€
Pago Modelo 130 (20%): 6.250€ × 20% = 1.250€
Deducciones en el IRPF Autónomo
Además de los gastos deducibles, puedes aplicar varias deducciones en tu IRPF autónomo:
- Deducción por hijos: 2.400€ por el primer hijo, 2.700€ por el segundo, 4.000€ por el tercero, y 4.500€ por cada hijo adicional
- Deducción por discapacidad: Hasta 3.000€ según el grado de discapacidad
- Deducción por aportaciones a planes de pensiones: Hasta 1.500€ anuales
- Reducción por rendimientos irregulares: Para actividades con ingresos muy variables
- Deducción por vivienda habitual: Para compra de primera vivienda (con límites)
IRPF Autónomo por Comunidades Autónomas
Algunas comunidades autónomas aplican tipos adicionales sobre el IRPF. Esto significa que además de los tramos generales, pagas un porcentaje adicional según tu comunidad:
- Andalucía: Tipos adicionales según tramos
- Cataluña: Tipos adicionales progresivos
- Madrid: Sin tipos adicionales (tipo único reducido)
- País Vasco: Sistema fiscal propio
- Navarra: Sistema fiscal propio
💡 Importante: Nuestra calculadora IRPF autónomo tiene en cuenta los tipos adicionales de tu comunidad autónoma para darte un cálculo preciso.
Preguntas Frecuentes sobre IRPF Autónomo
¿Cuándo se paga el IRPF como autónomo?
El IRPF se paga de forma fraccionada mediante el Modelo 130 (trimestral) y se regulariza en la declaración de la renta anual.
¿Qué diferencia hay entre IRPF y cuota de autónomos?
El IRPF es un impuesto sobre los beneficios de tu actividad, mientras que la cuota de autónomos es la cotización a la Seguridad Social. Son conceptos diferentes y ambos deben pagarse.
¿Puedo deducir todos mis gastos como autónomo?
No, solo puedes deducir los gastos que estén directamente relacionados con tu actividad profesional y que estén justificados con facturas o recibos.
¿Cómo afecta la comunidad autónoma al IRPF?
Algunas comunidades autónomas tienen tipos adicionales de IRPF que se suman a los tramos generales. Nuestra calculadora tiene en cuenta estos tipos adicionales.
¿Qué pasa si no presento el Modelo 130?
Si no presentas el Modelo 130, Hacienda puede aplicar recargos e intereses de demora. Es obligatorio presentarlo si tienes actividad como autónomo.
🚀 ¡Calcula tu IRPF ahora! Usa nuestra calculadora IRPF autónomo gratuita para conocer exactamente cuánto pagarás de impuestos. Accede a la calculadora aquí
Enlaces Relacionados
- 🧮 Todas las Calculadoras Financieras
- 📈 Calculadora IRPF Autónomo 2025
- 📊 Tabla IRPF Autónomos 2025
- 📋 Tabla IRPF Autónomos 2022
- 💰 Calculadora Autónomos Completa
- 💵 Calculadora Sueldo Neto
- 🏠 Calculadora Hipoteca Gratis
- 🎓 Calculadora Presupuesto Estudiante Universitario
- 📄 Modelo 130: Guía Completa
- ✅ Gastos Deducibles para Autónomos
- 📚 Más Artículos sobre Fiscalidad