La “tabla de IRPF” de un autónomo no es una sola tabla

Cómo se construye la estimación, paso a paso

1. Ingresos de la actividad. Parte de lo facturado o cobrado según el criterio aplicable a tu régimen.
2. Gastos fiscalmente deducibles. Deben estar vinculados a la actividad, correctamente registrados y justificados. Un gasto personal no se vuelve deducible por pagarlo desde la misma cuenta.
3. Rendimiento neto. La diferencia entre ingresos y gastos admitidos es el punto de partida, antes de reducciones o reglas específicas.
4. Escalas de IRPF. El impuesto combina parte estatal y parte autonómica, y puede variar por comunidad autónoma y situación personal o familiar.
5. Anticipos ya pagados. Retenciones soportadas y pagos fraccionados se descuentan al calcular el resultado de la renta.

Qué significa que el IRPF sea progresivo

Una escala progresiva no aplica el tipo más alto a todos tus ingresos. Cada tramo grava solo la parte que cae dentro de ese tramo. Por eso, para interpretar una simulación interesa mirar el rendimiento neto y el resultado total, no solo un porcentaje llamativo de una tabla.

Por qué no publicamos una cifra única de IRPF “para autónomos”

Una cifra única sería cómoda, pero engañosa. El resultado cambia con tu comunidad autónoma, ingresos de otras fuentes, situación personal, deducciones, tipo de actividad, retenciones recibidas y pagos trimestrales. Una buena guía debe explicar ese camino y dirigir a fuentes oficiales, no prometer una precisión que no tiene.

Retención de factura no es IRPF final

En determinadas actividades profesionales puede aparecer una retención, habitualmente del 15 % o del 7 % si concurren los requisitos de inicio de actividad. Es un pago a cuenta: puede hacer que cobres menos en el momento de facturar, pero se descuenta después en la declaración. Consulta nuestra guía de retenciones para autónomos antes de elegir un porcentaje.

Modelo 130: otra pieza del mismo mapa

Muchas personas autónomas en estimación directa presentan pagos fraccionados con el Modelo 130. La instrucción de la AEAT parte, con carácter general, del 20 % del rendimiento neto positivo acumulado, pero existen ajustes y casos que requieren comprobación. Si tus facturas tienen retenciones, no supongas automáticamente que no debes presentarlo: revisa la instrucción oficial o tu caso con una asesoría.

Checklist antes de tomar una decisión

• Separa el dinero de impuestos del dinero disponible para gastos personales.
• Conserva facturas y justificantes; una anotación bancaria por sí sola puede no bastar.
• Revisa las cifras cada trimestre, especialmente si tus ingresos cambian mucho.
• Contrasta tu caso en la AEAT si tienes varias actividades, clientes extranjeros o situaciones personales especiales.