¿Qué es el IRPF para Autónomos?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo que grava los ingresos de las personas físicas, incluyendo los autónomos. Se calcula sobre la base imponible, que es la diferencia entre tus ingresos y tus gastos deducibles.
Fórmula básica: Base Imponible = Ingresos Brutos - Gastos Deducibles
IRPF = Base Imponible × Tipo Aplicable (según tramos)
Paso 1: Calcula tus Ingresos Brutos
Paso 1.1: Suma todos tus ingresos
Como autónomo, debes sumar todos los ingresos que has obtenido durante el año:
- Facturas emitidas a clientes
- Ingresos por servicios profesionales
- Ventas de productos (si aplica)
- Otros ingresos relacionados con tu actividad
Ejemplo: Si has facturado 40.000€ durante el año, tus ingresos brutos son 40.000€.
Paso 2: Calcula tus Gastos Deducibles
Paso 2.1: Identifica gastos deducibles
Los gastos deducibles son aquellos necesarios para el desarrollo de tu actividad profesional:
- Alquiler de oficina o local
- Material de oficina y suministros
- Formación continua
- Seguros profesionales
- Gastos de vehículo (si se usa para la actividad)
- Teléfono e internet
- Dietas y viajes profesionales
- Publicidad y marketing
- Servicios profesionales (abogados, gestores)
Ejemplo: Si tus gastos deducibles suman 8.000€, estos se restan de tus ingresos.
Paso 3: Calcula la Base Imponible
Paso 3.1: Resta gastos a ingresos
Fórmula: Base Imponible = Ingresos Brutos - Gastos Deducibles
Ejemplo práctico:
- Ingresos brutos: 40.000€
- Gastos deducibles: 8.000€
- Base Imponible: 40.000€ - 8.000€ = 32.000€
Paso 4: Aplica los Tramos de IRPF 2025
El IRPF se calcula aplicando tipos progresivos según tramos. Los tramos para 2025 son:
| Base Imponible | Tipo Aplicable | Cuota |
|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% | Hasta 2.365,50€ |
| 12.450€ - 20.200€ | 24% | 1.860€ + 24% del exceso sobre 12.450€ |
| 20.200€ - 35.200€ | 30% | 4.500€ + 30% del exceso sobre 20.200€ |
| 35.200€ - 60.000€ | 37% | 9.180€ + 37% del exceso sobre 35.200€ |
| Más de 60.000€ | 45% | 18.420€ + 45% del exceso sobre 60.000€ |
Paso 5: Calcula el IRPF Total
Ejemplo completo: Base Imponible de 32.000€
Cálculo paso a paso:
- Primer tramo (hasta 12.450€): 12.450€ × 19% = 2.365,50€
- Segundo tramo (12.450€ - 20.200€): 7.750€ × 24% = 1.860€
- Tercer tramo (20.200€ - 32.000€): 11.800€ × 30% = 3.540€
- IRPF Total: 2.365,50€ + 1.860€ + 3.540€ = 7.765,50€
Paso 6: Considera Deducciones y Bonificaciones
Puedes reducir tu IRPF mediante:
- Deducciones por hijos: 2.400€ por el primer hijo, 2.700€ por el segundo, etc.
- Deducciones por discapacidad: Si tienes discapacidad reconocida
- Deducciones por vivienda: Si has comprado vivienda habitual
- Deducciones por planes de pensiones: Hasta 1.500€ anuales
- Deducciones por donaciones: A ONGs y entidades sin ánimo de lucro
Paso 7: Calcula el IRPF a Pagar
IRPF Final = IRPF Calculado - Deducciones - Retenciones
Si has realizado pagos fraccionados (Modelo 130) durante el año, estos se restan del IRPF total calculado.
Ejemplo:
- IRPF calculado: 7.765,50€
- Deducciones: 2.400€ (por hijo)
- Pagos fraccionados (Modelo 130): 4.000€
- IRPF a pagar: 7.765,50€ - 2.400€ - 4.000€ = 1.365,50€
Calculadora Automática de IRPF
Para facilitar el cálculo, puedes usar nuestra calculadora gratuita que hace todos estos cálculos automáticamente:
Preguntas Frecuentes
¿Cuándo debo pagar el IRPF como autónomo?
Como autónomo, debes realizar pagos fraccionados trimestrales (Modelo 130) o mensuales (Modelo 131). Al final del año, presentas la declaración de la renta donde se regulariza la diferencia.
¿Qué pasa si no pago el IRPF?
Si no pagas el IRPF, Hacienda puede aplicar recargos, intereses de demora, y sanciones. Es importante cumplir con tus obligaciones fiscales.
¿Puedo deducir todos mis gastos?
No, solo puedes deducir gastos que sean necesarios para el desarrollo de tu actividad profesional y que estén justificados con facturas o recibos.
Consejos para Reducir tu IRPF
- ✅ Maximiza tus gastos deducibles (mantén todas las facturas)
- ✅ Aporta a un plan de pensiones (hasta 1.500€ deducibles)
- ✅ Aprovecha las deducciones por hijos y familia
- ✅ Considera invertir en vivienda habitual (deducciones aplicables)
- ✅ Consulta con un gestor para optimizar tu situación fiscal