¿Qué es la Retención IRPF para Autónomos?
💼 La retención IRPF autónomos es un porcentaje que tus clientes deducen de tus facturas como anticipo del IRPF. Si buscas información sobre retención IRPF autónomos 2021 o retención IRPF autónomos 2022, los tipos son los mismos que en 2025: 7% para nuevos autónomos, 15% tipo general, 2% actividades artísticas y 11% para autónomos con requisitos familiares.
La retención IRPF autónomos es un anticipo del Impuesto sobre la Renta que tus clientes deben descontar de tus facturas y entregar directamente a Hacienda. Es una forma de pagar el IRPF de forma fraccionada durante el año.
La retención IRPF se aplica cuando:
- ✅ Facturas a empresas o profesionales
- ✅ Tus clientes están obligados a retener (empresas, autónomos con actividad económica)
- ✅ Realizas trabajos profesionales o prestas servicios
💡 Importante: La retención IRPF es un anticipo. Al final del año, en tu declaración de la renta, se calculará el IRPF real y se restará lo ya pagado mediante retenciones. Puedes tener que pagar más o recibir una devolución.
Tipos de Retención IRPF Autónomos (2021, 2022, 2025 y 2026)
Los tipos de retención IRPF autónomos son los mismos desde 2021: 7% para nuevos autónomos, 15% tipo general, 2% actividades artísticas y 11% para autónomos con requisitos familiares. Si buscas información sobre retención IRPF autónomos 2021 o retención IRPF autónomos 2022, los porcentajes son idénticos a los de 2025 y 2026:
| Situación | Tipo de Retención | Cuándo se Aplica |
|---|---|---|
| Nuevo Autónomo | 7% | Primer año de alta como autónomo (12 meses desde el alta) |
| Autónomo Consolidado | 15% | Segundo año en adelante (tipo general) |
| Actividades Artísticas | 2% | Artistas, deportistas profesionales, profesionales del espectáculo |
| Actividades Agrícolas | 1% | Rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales |
Retención IRPF 7% - Nuevo Autónomo
¿Cuándo aplica el 7%?
La retención IRPF del 7% se aplica durante los 12 primeros meses desde que te das de alta como autónomo. Este tipo reducido está diseñado para ayudar a nuevos autónomos con su flujo de caja.
Ejemplo:
- Si te diste de alta el 1 de enero de 2025, el 7% aplica hasta el 31 de diciembre de 2025
- Si facturas 10.000€ con retención del 7%, te retendrán 700€
- Recibirás en tu cuenta: 9.300€
- Hacienda recibirá: 700€ como anticipo de tu IRPF
Retención IRPF 15% - Tipo General
¿Cuándo aplica el 15%?
La retención IRPF del 15% es el tipo general que se aplica a partir del segundo año como autónomo y para la mayoría de actividades profesionales.
Ejemplo:
- Si llevas más de 12 meses como autónomo, se aplica el 15%
- Si facturas 10.000€ con retención del 15%, te retendrán 1.500€
- Recibirás en tu cuenta: 8.500€
- Hacienda recibirá: 1.500€ como anticipo de tu IRPF
Retención IRPF 2% - Actividades Artísticas
¿Cuándo aplica el 2%?
La retención IRPF del 2% se aplica a actividades artísticas y del espectáculo:
- Artistas (pintores, escultores, escritores, etc.)
- Deportistas profesionales
- Profesionales del espectáculo (actores, músicos, etc.)
- Otras actividades específicas del sector cultural
¿Cómo se Calcula la Retención IRPF?
Para calcular la retención IRPF que te aplicarán en una factura:
Fórmula: Base Imponible × Tipo de Retención = Retención IRPF
Ejemplo Práctico: Factura de 5.000€
- Base Imponible (IVA excluido): 5.000€
- Tipo de Retención: 15% (autónomo consolidado)
- Retención IRPF: 5.000€ × 15% = 750€
- IVA (21%): 5.000€ × 21% = 1.050€
- Total Factura: 5.000€ + 1.050€ = 6.050€
- Lo que recibirás: 6.050€ - 750€ (retención) = 5.300€
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¿Cómo Reducir la Retención IRPF?
Puedes solicitar a Hacienda que reduzcan tu tipo de retención si:
- ✅ Tienes gastos deducibles elevados que reducen tu base imponible
- ✅ Tus ingresos han disminuido respecto al año anterior
- ✅ Quieres ajustar las retenciones a tu situación real
Proceso:
- Presenta el Modelo 130 con una estimación de tus ingresos y gastos
- Hacienda calculará un tipo de retención más adecuado
- Tus clientes aplicarán el nuevo tipo reducido
Retención IRPF vs Pago Fraccionado (Modelo 130)
Es importante entender la diferencia:
| Concepto | Retención IRPF | Modelo 130 |
|---|---|---|
| Quién paga | Lo retiene tu cliente de la factura | Lo pagas tú directamente a Hacienda |
| Cuándo | Al facturar a empresas | Trimestralmente (1-20 del mes siguiente) |
| Base | Base de la factura | Estimación de ingresos - gastos |
| Obligatorio | Si, cuando facturas a empresas | Opcional, pero recomendable |
Preguntas Frecuentes sobre Retención IRPF Autónomos
¿Qué retención IRPF me aplicarán mis clientes?
Depende de cuánto tiempo lleves como autónomo:
- Primeros 12 meses: 7%
- A partir del segundo año: 15%
- Actividades artísticas: 2%
¿Puedo reducir mi retención IRPF?
Sí, puedes solicitar a Hacienda una reducción del tipo de retención si tienes muchos gastos deducibles o si tus ingresos han disminuido. Presenta el Modelo 130 con tus estimaciones.
¿Qué pasa si no me retienen IRPF?
Si tus clientes no te retienen IRPF (por ejemplo, si facturas a particulares), deberás pagarlo tú directamente mediante el Modelo 130 cada trimestre o en la declaración anual.
¿La retención IRPF se devuelve?
La retención IRPF es un anticipo. Si al hacer la declaración de la renta resulta que has pagado de más, Hacienda te devolverá la diferencia. Si has pagado de menos, tendrás que pagar la diferencia.
¿Cuál es la diferencia entre retención IRPF autónomos 2021 y 2026?
Los tipos de retención IRPF autónomos 2021 y retención IRPF autónomos 2022 son exactamente los mismos que en 2025 y 2026. Siguen siendo 7% para nuevos autónomos, 15% para autónomos consolidados, y 2% para actividades artísticas. Si buscas información sobre retención IRPF autónomos 2021, esta guía es completamente válida porque los tipos no han cambiado.
¿Dónde puedo ver la retención IRPF autónomos 2021?
Si buscas la retención IRPF autónomos 2021 o retención IRPF autónomos 2022, los tipos son los mismos que se aplican actualmente: 7% primer año, 15% normal, 2% artísticas. Esta página contiene toda la información sobre retención IRPF autónomos válida para 2021, 2022, 2025 y 2026.
⚠️ Buscas información sobre retención IRPF 2021? Los tipos de retención no han cambiado desde 2021. Esta guía es válida para 2025 y contiene toda la información actualizada. Para consultas sobre años anteriores, puedes revisar declaraciones pasadas, pero los tipos son los mismos.
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